IRS дозволяє всім платникам податків вираховувати свої загальні кваліфіковані невідшкодовані витрати на медичне обслуговування, які перевищують 7,5% їх скоригованого валового доходу якщо платник податків використовує Розклад A IRS для деталізації своїх відрахувань. 28 лютого 2024 р.
Вони включають витрати на обладнання, витратні матеріали та діагностичні прилади, необхідні для цих цілей. Витрати на медичне обслуговування повинні передусім спрямовуватися на полегшення або запобігання фізичній чи психічній ваді або хворобі. Вони не включають витрати, які є лише корисними для загального здоров’я, як-от вітаміни чи відпустка.
Якщо HRA відповідає федеральним правилам, роботодавці можуть відшкодовувати медичні витрати, наприклад внески на медичне страхування, грошима без податків на заробітну плату як для роботодавця, так і для працівника. HRA також звільняється від прибуткового податку для працівника.
Заявка на відрахування медичних витрат у вашій податковій декларації є один із способів знизити податковий рахунок. Щоб досягти цього, ваші відрахування повинні бути зі списку, затвердженого Службою внутрішніх доходів, і ви повинні детально вказати свої відрахування.
Це фінансований роботодавцем груповий план охорони здоров’я, до якого ваш роботодавець вносить певну суму. Ви використовуєте гроші для оплати відповідних медичних витрат до фіксованої суми в доларах на рік. Невикористані кошти можуть переноситися з року в рік.
Ви також повинні зберегти виписку або рахунок-фактуру з деталями, у якому зазначено:
- Яку медичну допомогу отримували.
- Хто отримав догляд.
- Характер і мета будь-яких медичних витрат.
- Сума інших медичних витрат.